Здравствуйте.

Конфигурация Зарплата и управление персоналом, редакция 3.1. Релиз 3.1.7.61.

У сотрудника 2 вычета НДФЛ, общей суммой на 13400 руб.

В июле сумма начисленной зарплаты оказалось меньше вычета, в итоге при расчете НДФЛ с начала года образовался излишне удержанный НДФЛ на  621 руб. Программа отразила его с минусом в документе начисления зарплаты, в расчетный листок он попал как "НДФЛ к зачету в счет будущих платежей". В документ выплаты попал только доход, НДФЛ не прибавился. Излишне удержанный НДФЛ на конец месяца: 621 руб. Все правильно.

В августе сумма начисленной зарплаты больше вычета. При расчете НДФЛ с начала года программа видит отрицательный НДФЛ за июль,поэтому за август ставит НДФЛ 500 руб. В расчетном листке: "Зачтено излишне удержанного НДФЛ" 500 руб. Излишне удержанный НДФЛ на конец месяца: 121 руб.

Если на начало августа у нас был излишне удержанный НДФЛ (621 руб.), часть мы зачли (500 руб.) и на конец месяца еще остался излишне удержанный НДФЛ 121 руб., то разве за август должен быть НДФЛ 500 руб.? Разве он не должен быть равен нулю?

Спасибо.

(0) В Регистре налогового учета по НДФЛ в августе по этому сотру что показывается ?

(1) за август доход 17 200, С начала налогового периода 73517,86  НДФЛ 847, примененный вычет 13 400.

(2) НДФЛ нарастающим итогом стал больше по сравнению с предыдущим месяцем ? или нет ?

(2) да, на 500 руб больше стал

(3) не будет правильным в данном случае за июль ставить НДФЛ не -621, а 0. Тогда в августе будет -121, а не 500?

(0) А разве при расчете НДФЛ вычет может превышать сумму дохода? Имеется ввиду сумма фактически примененного вычета.

(6) не может, на конец августа и не превысил. Сотрудник работает с апреля.

(7) Ну какая разница когда он начал работать? У вас же получилось, что вычет превысил сумму дохода нарастающим итогом с начала года.

(7) нет. Где вы такое увидели? Доход - 73 517,86, вычет - 67 000.

(8) "В июле сумма начисленной зарплаты оказалось меньше вычета" это я имел ввиду, что в июле зарплата меньше чем 13 400, что вызвало отрицательный НДФЛ

(10) Ну вот я примерно это и имел ввиду, что сумма примененного вычета не может применять сумму дохода. То есть в июле сумма примененного вычета должна быть не больше суммы дохода.

не может применять сумму дохода = не может превышать

(11) вычет же тоже применяется нарастающим итогом с начала года. На начало июля было удержано 968, после расчета июля получилось, что НДФЛ нарастающим итогом - 347. В итоге -621 за июль.

(13) Да, но вычет же ежемесячный. Так вопрос в том, может ли сумма ежемесячного вычета превышать сумму месячного дохода?

(14) А это на выбор пользователя, в Учетной политике есть такая опция

(15) установлено, что стандартные вычеты применяются нарастающим итогом

(14) нет, не может. В апреле вычет применился не полностью, отстатки в мае "доприменились". Но сейчас не в этом вопрос

(14) нет теперь такого понятия при расчете НДФЛ-  ежемесячный (вычет и доход). Запрещено налоговым кодексом. Теперь все считается только нарастающим с начала налогового периода.

(15) эта опция осталась с далеких времен, когда Разгулин в своих подметных письмах высказывал ересь, трактуя НК как ему угодно,  и 1С сделала на усмотрение пользователей -хочешь ежемесячно, хочешь нарастающим.
Теперь эта опция устарела, да и сам Разгулин нынче работает в другом месте и больше не пишет таких писем.

(0) >>Если на начало августа у нас был излишне удержанный НДФЛ (621 руб.), часть мы зачли (500 руб.) и на конец месяца еще остался излишне удержанный НДФЛ 121 руб., то разве за август должен быть НДФЛ ИСЧИСЛЕННЫЙ 500 руб.? Разве он не должен быть равен нулю?

кто ОН? НДФЛ удержанный или НДФЛ исчисленный?

если у тебя в июле НДФЛ исчисленный был с минусом, то в августе естественно НДФЛ исчисленный будет 500 руб.

не путать с НДФЛ удержанным.
а то ты в одном вопросе все в кучу смешал...и исчисленный, и удержанный...