Привет,

организация совмещает ОСНО и ЕНВД для розничной торговли(запчасти и автомасла). Заранее известно, что продажа запчастей всегда будет облагаться ЕНВД.
Как поступать с входящим НДС:
принимать к вычету все входящие суммы(отражать в книге покупок) и потом восстанавливать суммы НДС, которые приняты по запчастям(для ЕНВД)?

или изначально к вычету принимать суммы только по автомаслам, т.е. в книге покупок суммы будут отличаться от фактически указанных в СФ?

Понятно, что в том и том случае, НДС к перечислению в бюджет будет верным. Есть какие-то подводные камни? Будут ли вопросы у налоргов?

вычет это ПРАВО. ты можешь им воспользоваться, а можешь и не воспользоваться. я думаю что налоговая не будет особо  против если вместо миллиона к вычету ты предъявишь 200 тыс...

Не понял. Первый и второй способ в итоге дают одну и ту же сумму для уплаты в бюджет. Только декларация будет по-разному заполнятся.

тЬся, конечно:)

(2) как же одна и та же? Ведь если вы берете всю сумму к вычету, налоговая имеет полное право вас хорошенько вздрючить.

(4) принимаю, но я же написал - потом восстанавливаю суммы НДС, которые были приняты по запчастям(ст. 170 НК РФ).

(4) поэтому итоговая сумма получается одинаковой в первом и втором случае.

(4) точнее даже пп. 5 п. 3 ст. 170 НК РФ

(6) а как вы объясните в налоговой, что у вас в книгу покупок попала вся сумма? Ведь у вас ЕНВД, значит какая=то часть не должна попадать.

Почитайте НК РФ.
Эта сумма при восстановлении попадает в книгу продаж. Я даже указал вам статью.

(8) поставщик выставил мне счет-фактуру, я уплатил НДС в полном объеме(в стоимости товаров), следовательно я ставлю эту сумму в книгу покупок. Потом восстанавливаю на 19.03 часть суммы НДС(за запчасти по ЕНВД) и ставлю её в книгу продаж. Далее списываю восстановленную сумму НДС с 19.03 на 44. Что не так?
Это законно и правильно, меня как раз интересует правильность второго способа.

(10) а если это в разные налоговые периоды происходит. Вы кидаете налоговую на бабки, а потом через полгода возвращаете эту сумму. Налоговая таких схем не любит.

Если "Заранее известно, что продажа запчастей всегда будет облагаться ЕНВД" Тогда
НеПриниматьНДСизначальноКвычету()
КонецЕсли

инфа 100%

(12)+ да, ваша пп. 5 п. 3 ст. 170 НК РФ
- это когда заранее не известно.

(11) Восстановление НДС происходит сразу же, как только я передаю товар в розницу, т.е. запись в книгу продаж попадает сразу же. Как быть, по-вашему, если бы у меня была ещё оптовая торговля? Как узнать заранее, что продам оптом, а что врозницу? Перелопачивать поступление?

(12) мне тоже больше нравится такой вариант, т.к. проще вести в 1С, но всё-таки может появится оптовая торговля.

(13) Вы так пишете, как-будто это в принципе незаконно и неправильно.

(12)+100. Нафига заморачиваться с НДС и делать лишние телодвижения, вообще понять не могу, потом сидеть и смотреть что попало в книгу продаж/покупок, что не попало и как эту хню исправить, разбирать ошибки зверьков с НДС. Зачем все это? просто не принимай и все, а как оптовая прибавиться так и начнешь принимать

(16) дело в том, что в одном поступлении могут быть автомасла и запчасти. По 100-200 наименований.

(12)+ особо заморочек не будет, просто когда перемещают запчасти в розницу в документе укажут включить в стоимость. Розничных складов много(несколько магазинов), поступление всегда на один центральный склад.

(18) *включить НДС в стоимость

(0) При одновременном ОСНО и ЕНВД учет НДС нужно вести раздельно. Это как раз означает, что для товара, который 100% попадает под ЕНВД нужно делать отдельный приход с включением НДС в стоимость.